Бізнесу загрожують штрафи до 50% за операції з валютою: які ліміти встановив НБУ
Українські підприємства та ФОП можуть отримати штраф у розмірі до половини суми валютної операції, якщо порушать правила купівлі або використання іноземної валюти. Для закордонних відряджень діють окремі обмеження на придбання валюти, зняття готівки та добові виплати працівникам.
Про це пише LIGA ZAKON.
Український бізнес має дотримуватися вимог Національного банку під час придбання іноземної валюти для службових поїздок працівників. Порядок таких операцій визначає Положення НБУ про здійснення операцій із валютними цінностями.
Заяву на купівлю іноземної валюти підприємство може складати в довільній формі. Однак її реквізити необхідно заздалегідь узгодити з обслуговуючим банком і закріпити у відповідному договорі.
За правилами Нацбанку, компанії можуть купувати іноземну валюту без обов’язкового подання підтвердних документів на суму до 100 тисяч євро на день. Проте це не означає, що банк не має права перевіряти призначення коштів.
Фінансова установа може вимагати документи, які підтверджують необхідність валютної операції. Зокрема, йдеться про наказ щодо направлення працівника у відрядження, кошторис витрат на поїздку та інші підтвердження мети придбання валюти.
Якщо банк надіслав відповідний запит, підприємство або підприємець зобов’язані надати необхідні документи у визначений строк. Ігнорування таких вимог може створити проблеми з проведенням операції.
Окремі обмеження діють для отримання готівкової іноземної валюти. Із 11 серпня 2026 року максимальна сума зняття коштів із валютного рахунку становить 200 тисяч гривень в еквіваленті протягом одного дня.
Цей ліміт необхідно враховувати підприємствам, які забезпечують працівників готівкою перед закордонними відрядженнями. Навіть за наявності достатньої суми на рахунку отримати більше встановленого обмеження протягом дня не дозволяється.
Крім того, банки встановлюють додаткові умови для операцій, пов’язаних зі службовими поїздками. Зокрема, за їхніми роз’ясненнями, купівля іноземної валюти для таких потреб допускається лише на рахунок, до якого оформлено корпоративну платіжну картку.
Ще одне обмеження стосується добових виплат працівникам. Для закордонних відряджень зазначено ліміт у розмірі 80 євро на день.
Через відмінності в умовах банківського обслуговування підприємствам необхідно перевіряти не лише загальні правила НБУ, а й вимоги конкретної фінансової установи. Особливу увагу слід приділяти оформленню корпоративного рахунку та документальному підтвердженню витрат.
Порушення валютного законодавства може призвести до значних фінансових санкцій. За недотримання встановлених правил Державна податкова служба може застосувати штраф у розмірі 25% суми відповідної операції.
Якщо підприємство або ФОП повторно порушить валютні вимоги протягом року, розмір штрафу збільшується до 50% суми операції. Тому навіть одна повторна помилка може обернутися суттєвими фінансовими втратами.
Окремі вимоги діють і під час звичайного обміну іноземної валюти. У більшості випадків для таких операцій не потрібно подавати додаткові документи, однак за великих сум банк може перевіряти походження коштів.
Зокрема, фінансова установа може вимагати ідентифікацію клієнта та документи про джерело грошей, якщо сума валютного обміну перевищує 400 тисяч гривень в еквіваленті протягом одного дня або 800 тисяч гривень за сім днів.
- Останні
- Популярні
Новини по днях
8 листопада 2026
