Перекази на картку від родичів можуть обкласти податком: кому загрожують 5% та військовий збір
Українці можуть отримувати гроші від батьків, дітей, братів і сестер без сплати податку, однак для інших переказів правила відрізняються. Адвокатка Марія Конрадій пояснила, коли фінансова допомога вважається подарунком, хто звільняється від оподаткування та в яких випадках отримані кошти доведеться декларувати.
Про це пише Finance.ua з поясненнями адвокатки Марії Конрадій.
Переказ грошей між родичами не завжди створює податкові зобов’язання. Вирішальне значення має не сам факт надходження коштів на банківську картку, а те, з якою метою їх передали та які відносини існують між відправником і отримувачем.
Грошовий переказ може бути подарунком, матеріальною допомогою, позикою, поверненням боргу або оплатою товарів і послуг. Для кожного з цих випадків діють різні правила оподаткування.
Яким родичам можна переказувати гроші без податків
Податковий кодекс України передбачає нульову ставку податку на доходи фізичних осіб для подарунків від членів сім’ї першого та другого ступенів споріднення за встановлених законом умов.
До першого ступеня споріднення належать батьки, чоловік або дружина та діти, зокрема усиновлені. Другий ступінь охоплює рідних братів і сестер, бабусь, дідусів та онуків.
Це означає, що перекази між такими родичами, які за своєю суттю є подарунками, за загальним правилом не обкладаються ПДФО. Якщо виконані відповідні законодавчі умови, окремо декларувати такі доходи також не потрібно.
Наприклад, повнолітня дитина може регулярно надсилати батькам гроші на продукти, ліки чи інші повсякденні витрати. Сам по собі такий переказ не створює обов’язку сплачувати податок, якщо кошти надаються безоплатно, а не як винагорода за роботу чи послуги.
Коли з переказу можуть утримати 5% податку
Якщо гроші дарує особа, яка не належить до членів сім’ї першого або другого ступеня споріднення, правила можуть бути іншими. Для подарунків між резидентами України за загальним правилом передбачена ставка ПДФО 5%.
Крім того, за наявності відповідних податкових зобов’язань може нараховуватися військовий збір. Його застосування залежить від характеру отриманого доходу та чинних норм законодавства.
Важливо враховувати, що не кожне надходження від знайомого чи далекого родича автоматично є подарунком. Наприклад, повернення раніше наданої позики має іншу правову природу, ніж безоплатне передавання грошей.
Чому цивільним партнерам можуть нарахувати податки
Окрема ситуація виникає, коли чоловік і жінка проживають разом, але офіційно не зареєстрували шлюб. З погляду податкового законодавства саме спільне проживання не прирівнює їх до подружжя першого ступеня споріднення.
Тому безоплатне передавання грошей між такими партнерами може розглядатися за правилами оподаткування подарунків від інших осіб. Конкретні наслідки залежать від обставин операції та її юридичної кваліфікації.
При цьому звичайні перекази на спільні побутові потреби не варто автоматично вважати оподатковуваними подарунками. Значення має фактичне призначення коштів та характер фінансових відносин.
Перекази з-за кордону: коли правила змінюються
Податкові наслідки можуть відрізнятися, якщо відправник або отримувач грошей має статус нерезидента України. Для подарунків за участю нерезидентів Податковий кодекс передбачає спеціальні правила.
Зокрема, отримання подарунка резидентом України від нерезидента може оподатковуватися за ставками, відмінними від тих, що діють для подарунків між близькими родичами-резидентами.
Тому під час переказування значних сум з-за кордону важливо враховувати не лише родинні зв’язки, а й податковий статус обох сторін. Саме він може впливати на ставку податку та необхідність декларування доходу.
Чим допомога батькам відрізняється від подарунка
Адвокатка Марія Конрадій звернула увагу, що фінансова підтримка батьків може мати окремий правовий статус. Зокрема, законодавство передбачає обов’язок повнолітніх дітей утримувати непрацездатних батьків, які потребують матеріальної допомоги.
Такі виплати можуть належати до аліментних зобов’язань і не повинні автоматично прирівнюватися до звичайних подарунків. Їхні податкові наслідки визначаються окремими положеннями законодавства.
За визначених законом умов повнолітні діти зобов’язані утримувати непрацездатних батьків, які потребують матеріальної допомоги. Виплати на виконання цього обов’язку мають окрему юридичну природу, відмінну від безоплатного дарування коштів.
- Останні
- Популярні
Новини по днях
28 жовтня 2026
