Як російський олігарх Абрамович за допомогою аудиторської компанії «Делoitte» надурив одразу кілька юрисдикцій заднім числом

13.10.2026, 09:10 criponews.com

Зі збірки електронних листів випливає, що компанія «Deloitte Cyprus» допомагала фірмам, фактичними власниками яких є Роман Абрамович, у спробах ухилитися від податкових зобов’язань та вимог щодо розкриття інформації шляхом ретроактивного переведення активів на компанії з Британських Віргінських островів із використанням документів із заднім датуванням.

Як свідчать оприлюднені документи, кіпрське представництво міжнародної аудиторської компанії «Делoitte» затвердило документи з датами, введені заднім числом, для компаній, фактичними власниками яких є Роман Абрамович. Це допомогло цим компаніям ретроактивно перевести активи на суму в мільярди доларів з Кіпру на Британські Віргінські острови (БВО) з метою обійти все більш жорсткі закони щодо оподаткування та прозорості.

Аналізуючи багаторічну електронну переписку та фінансові документи, журналісти OCCRP з’ясували, що в середині 2000-х років компанія «Deloitte Cyprus» обговорювала та сприяла здійсненню передачі активів — зокрема банківських вкладів, яхт та елітної нерухомості — у зв’язку з посиленням податкового навантаження та вимог щодо прозорості, що були введені щодо компаній із іноземною власністю та приватних фірм на Кіпрі напередодні вступу країни до Європейського Союзу у 2004 році.

Компанія «Deloitte Cyprus» тісно співпрацювала над цими планами з MeritServus — кіпрським постачальником корпоративних послуг, який наразі перебуває під санкціями Великої Британії і який раніше був підрозділом «Deloitte Cyprus», а у 2005 році був виділений у самостійну компанію.

Ці дві компанії надавали консультації керівному складу Millhouse Capital U.K. Limited — компанії, що управляє активами, які належать Абрамовичу, — та російської компанії Millhouse LLC.

У деяких листах між цими компаніями йдеться про підготовку документів у 2005 році, які б дозволили кіпрській компанії, фактичним власником якої є Абрамович, заявити кіпрським органам влади, що банківські депозити на суму майже 2 млрд доларів, отримані нею від продажу акцій російської нафтової компанії «Сибнефть» у 2003 році, зберігалися від імені компанії з Британських Віргінських островів (БВО), що означало б, що ці кошти не підлягали б такому високому оподаткуванню на Кіпрі. Фінансовий звіт кіпрської компанії за 2005 рік, який отримали журналісти, свідчить про те, що план було реалізовано: у звіті зазначено, що у 2004 році — за рік до підготовки документів із заднім числом — компанія зберігала 870 мільйонів доларів у довірчому управлінні на користь своєї материнської компанії з Британських Віргінських островів.

В іншому випадку, у 2006 році, співробітники «Deloitte Cyprus» засвідчили фінансову звітність за 2003 рік для компанії, зареєстрованої на Кіпрі, фактичним власником якої був Абрамович, щоб створити враження, ніби ця фірма позбулася активів на суму майже 700 мільйонів доларів. У документах зазначалося, що з 2003 року ці активи перебували у власності материнської компанії кіпрської фірми, яка була розташована на Британських Віргінських островах. Насправді ж ці активи перебували у власності кіпрської компанії з 2003 по 2006 рік.

Немає жодних доказів того, що Абрамович «брав участь, санкціонував або знав» про плани щодо підготовки, антидатування чи фальсифікації документів, — заявила юридична фірма, яка представляє Абрамовича, у відповіді на запит OCCRP. Юридична фірма зазначила, що компанії їхнього клієнта «залучали професійні фірми, зокрема Deloitte, … для їх створення, управління та аудиту. На ці фірми покладалися… з метою належного виконання цих завдань відповідно до всіх чинних законодавчих вимог». Вони заперечили, що Абрамович «ухилявся або намагався ухилитися від сплати податків» або «незаконно чи неналежним чином приховував свої активи».

Компанія Deloitte Cyprus заявила, що «діє відповідно до чинного законодавства», але відмовилася надавати додаткові коментарі, зазначивши, що більше не має доступу до листування 20-річної давнини. На запитання, надіслані керівнику відділу комунікацій Deloitte Global, відповіді не надійшло.

Ці висновки з’явилися на тлі того, що Абрамович залишається під слідством з боку властей Джерсі у зв’язку з підозрою у відмиванні грошей, пов’язаних із доходами від продажу «Сибнефті». (Адвокати Абрамовича заявили, що він «заперечує всі звинувачення» і що жодних обвинувачень йому не висунуто.)

Деметріс Іоаннідес, голова та керуючий партнер компанії MeritServus з січня 2005 року, у 2023 році був підданий санкціям урядом Великої Британії за створення «непрозорих офшорних структур», які, як стверджувалося, Абрамович «використовував для приховування» активів на суму майже 1 млрд доларів. Одночасно з цим Великобританія наклала санкції на одну з компаній групи MeritServus — MeritServus HC Limited.

Через своїх адвокатів 83-річний Іоаннідес, який до 2005 року майже два десятиліття обіймав посаду голови компанії «Deloitte Cyprus», відмовився від коментарів, посилаючись на погіршення стану здоров’я.

Алекс Кобем, економіст і виконавчий директор британської організації «Tax Justice Network», висловив думку, що «навмисне створення фальшивих документальних доказів на підтримку позиції, про яку відомо, що вона не відповідає дійсності, та їх подання до податкових органів» може вважатися ухиленням від сплати податків.

«Deloitte та її представництва по всьому світу — це ті, на кого інвестори, а також державні органи можуть покладатися, що цифри, по суті, правдиві», — додав Кобем.

Ознайомившись із коротким викладом оприлюднених доказів, Ендрю Мітчелл, королівський адвокат (KC) з юридичної фірми «33 Chambers», охарактеризував спроби компанії «Deloitte Cyprus», «MeritServus» та «Millhouse» щодо антидатування документів як «відвертий і явний крок, спрямований на ухилення від законного оподаткування активів, які в іншому випадку підлягали б оподаткуванню».

Про розслідування

«Cyprus Confidential» — це триваючий міжнародний спільний розслідувальний проект, що ґрунтується на понад 3,6 мільйонах документів, які потрапили у відкритий доступ від шести різних кіпрських постачальників послуг, зокрема MeritServus.

Організація Distributed Denial of Secrets (DDoS) надала записи MeritServus для OCCRP, Міжнародного консорціуму журналістів-розслідувачів, Paper Trail Media та інших ЗМІ. OCCRP раніше вже висвітлювало діяльність MeritServus, і цей проект є продовженням тієї роботи.

Це розслідування проводиться під керівництвом Бюро журналістських розслідувань у співпраці з виданнями «The Guardian», BBC та CIReN.

З оприлюднених електронних листів випливає, що керівники компаній Millhouse, MeritServus та Deloitte Cyprus протягом кількох місяців обмінювалися листами щодо податкового рахунку, який мав надійти на адресу зареєстрованої на Кіпрі компанії Kravin Investments Limited.

Компанія «Кравін» була заснована для Абрамовича у 1999 році. Вона входила до групи кіпрських компаній, трастів та банківських рахунків, які компанія «MeritServus» — що на той час ще була підрозділом «Deloitte Cyprus» — створила та адмініструвала для забезпечення бурхливого розвитку міжнародної ділової діяльності Абрамовича на початку 2000-х років.

До 2005 року компанія «Кравін» та десятки інших компаній перебували у власності єдиного кіпрського трасту під назвою «Sara Trust». Абрамович був бенефіціаром цього трасту, а Іоаннідес із компанії «MeritServus» — довіреною особою.

У 2003 році Кравін отримав несподіваний прибуток у розмірі 3 мільярдів доларів після того, як Абрамович продав 20 відсотків акцій російського нафтового гіганта «Сібнефть» іншій російській нафтовій компанії під назвою «ЮКОС». Трохи більше ніж через місяць після того, як почали надходити кошти від «ЮКОС», у день, коли Абрамович придбав футбольний клуб «Челсі», акціонер Кравіна надав значну кредитну лінію материнській компанії клубу.

(Абрамович придбав «Сібнефть» у російської держави в середині 1990-х років за 248 мільйонів доларів після того, як отримав контроль над компанією в результаті аукціону, на якому, за словами судді Вищого суду Англії, пропозиція компанії Абрамовича не мала «жодної реальної конкуренції». Згодом, у вересні 2005 року, він продав свою решту частки в «Сибнефті» російському державному енергетичному конгломерату «Газпром» за 13 мільярдів доларів. Адвокати Абрамовича заявили, що у рішенні Вищого суду «не було встановлено, що будь-який аукціон був корупційним або незаконним», і заперечили, що Абрамович був «учасником незаконних операцій з акціями «Сибнефті»».)

У середині 2005 року компанії «Deloitte Cyprus», «Millhouse» та «MeritServus» розпочали обговорення того, як кошти, перераховані компанією «ЮКОС» Кравіну після продажу акцій «Сибнефті», принесли мільйони доларів у вигляді відсотків. Згідно з проектом фінансової звітності за 2003 рік, станом на 31 грудня 2003 року сума цих коштів становила близько 1,8 млрд доларів.

З листування електронною поштою випливає, що відсотки, отримані за банківськими вкладами Кравіна, оподатковувалися кіпрським податком на прибуток юридичних осіб та новим додатковим збором, який зобов’язував кіпрські компанії, що перебували у власності іноземців, сплачувати податок на відсотки, отримані від пасивного доходу. Це законодавство набуло чинності безпосередньо перед виплатою коштів компанією «Сибнефть» у 2003 році.

З листування електронною поштою, в якому наведено порядок денний зустрічі в Москві в червні 2005 року, випливає, що компанії «Deloitte Cyprus», «MeritServus» та «Millhouse» мали обговорити «податкові ризики та можливі варіанти їх усунення за минулі періоди», а також «розкриття інформації щодо угоди між «Сібнефтью» та «ЮКОСом»».

Потім, у серпні 2005 року, партнер компанії «Deloitte Cyprus» Антоніс Таліотіс надіслав електронного листа Іоаннідесу з компанії «MeritServus», в якому зазначив, що лише за перші шість місяців 2005 року відсотки від доходу Кравіна становили 10 мільйонів доларів. Ці відсотки «будуть оподатковані за ефективною ставкою 15%», — зазначив Іоаннідес, закликаючи до обговорення.

На той час Іоаннідес із «MeritServus» та Наталія Худик із «Millhouse» обговорювали ідею, яку вперше висунув Іоаннідес у 2003 році і яка, за його сл